+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Ндс при импорте услуг из казахстана

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Тогда будет очень кстати информация, как собрать документы, какого порядка придерживаться, чего ожидать и как решить возникшие вопросы. Вернуть НДС при ввозе продукции можно, действуя согласно законодательным актам и выполняя определенные условия. Такие процедуры достаточно сложны, имеют специфические особенности при осуществлении операций, но импортер обязан с ними ознакомиться, если собирается подать декларацию о возмещении НДС. При импорте продукции в РФ предприятие имеет права на вычеты лишь тогда, когда все налоги уплачены при таможенном контроле и подтверждается определенным пакетом документов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В настоящее время сфера услуг является одной из самых перспективных и быстро развивающихся отраслей экономики, несмотря на то, что деятельность по оказанию услуг всегда вызывает массу проблем, ведь отсутствие материального результата при оказании услуг сказывается на многом, в том числе и на порядке их налогообложения. Так, если участниками сделки по оказанию услуг являются резиденты разных стран, в том числе стран Евразийского союза, то у российской стороны могут возникать обязанности налогового агента по НДС и по налогу на прибыль организаций.

НДС при импорте услуг из Республики Казахстан

Тогда будет очень кстати информация, как собрать документы, какого порядка придерживаться, чего ожидать и как решить возникшие вопросы.

Вернуть НДС при ввозе продукции можно, действуя согласно законодательным актам и выполняя определенные условия. Такие процедуры достаточно сложны, имеют специфические особенности при осуществлении операций, но импортер обязан с ними ознакомиться, если собирается подать декларацию о возмещении НДС. При импорте продукции в РФ предприятие имеет права на вычеты лишь тогда, когда все налоги уплачены при таможенном контроле и подтверждается определенным пакетом документов.

Те же фирмы, которые применяют УСН, не могут использовать вычеты, так как не имеют статуса плательщика налогов. Часто возникает вопрос, имеет ли право организация-импортер на вычет НДС, ели было ввезено продукцию с целью перепродаж, и иностранной фирме было уплачено лишь часть от необходимой суммы. Компания может принимать к вычетам налог в полном размере, если ею был соблюден ряд условий, о которых гласит НК. У плательщика или его представителя должны быть документы, которые подтверждают оплату налога в госструктуры, а также таможенную декларацию, что является доказательством того, что было ввезено продукцию в пределы страны.

Если иностранное предприятие, что оказывает услуги, не является налогоплательщиком, то российской организацией должен быть исчислен и удержан налог. Множество сложностей возникает и у российских импортеров, ввозящих товары из стран Таможенного союза ТС. Рассмотрим вопросы, связанные с применением "импортных" положений Протокола о товарах Протокол от "О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе".

Но сначала рассмотрим общий порядок действий российского импортера товаров из Беларуси и Казахстана, касающихся НДС. Для наглядности покажем все вышесказанное на схеме.

Определяем налоговую базу и начисляем "ввозной" НДС Налоговую базу по "импортному" НДС вам нужно рассчитать на дату принятия товаров на учет. Постановлением Правительства РФ от N ; Перечень видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, утв. Она определяется как цена сделки, подлежащая уплате поставщику увеличенная на сумму акцизов, если вы ввезли в Россию подакцизные товары Пункт 2 ст. Начислить "импортный" НДС вам нужно по ставке Пункт 5 ст.

Заявление о зачете лучше подать в налоговую заранее, чтобы в случае отказа у вас была возможность своевременно уплатить "ввозной" НДС. Причем не только по "ввозному" НДС, но и по "внутреннему"; или по другим федеральным налогам Статья 13, п. Имейте в виду, что на принятие решения о зачете инспекции отводится 10 рабочих дней с момента получения заявления Пункт 4 ст. Отчитываемся по импорту из стран ТС Также не позднее го числа месяца, следующего за тем, в котором товары были приняты на учет, вам необходимо отчитаться перед налоговой Пункт 8 ст.

Для этого нужно подать в свою инспекцию декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из Беларуси и Казахстана Утверждена Приказом Минфина России от N 69н. Вы можете не платить "импортный" НДС, если у вас есть налоговая переплата Подпункт 2 п.

Вид транспортного документа зависит от способа перевозки импортируемых товаров. Например, при ввозе товаров с территории Казахстана по договору, заключенному с белорусским владельцем товаров Пункт 1. Все документы, кроме заявления о ввозе, можно представлять в виде заверенных копий. Если в ходе камеральной проверки инспекция не выявила каких-либо несоответствий, она должна в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления поставить на всех его экземплярах отметку об уплате налога Пункт 6 Правил заполнения заявления о ввозе товаров Приложение 2 к Протоколу об обмене информацией далее - Правила заполнения заявления о ввозе товаров ; п.

Два из них нужно будет отдать экспортеру, а третий экземпляр предназначен для вас Пункт 1 Правил заполнения заявления о ввозе товаров. В обычной декларации по НДС сумму "импортного" налога, подлежащую вычету, отражают в строке разд. Использование счета 15 позволит отложить уплату "ввозного" НДС по сырью в пути Наша организация покупает сырье в Казахстане.

Поэтому если вы не готовы спорить, то в случае, когда уплата налога и получение отметки приходятся на разные кварталы, заявляйте НДС-вычет в декларации за тот квартал, в котором налоговая проставила отметку об уплате НДС. Право собственности переходит к нам на дату поставки сырья на железнодорожную станцию на российско-казахской границе. Если сырье в собственность мы получаем, скажем, в сентябре, а приходуем его на склад уже в октябре и в этом же месяце получаем товаросопроводительные документы , то за какой месяц нам нужно платить "ввозной" НДС?

Правда, в Минфине считают, что при определенных обстоятельствах обязанность по уплате НДС может возникнуть и позже - в октябре. Момент определения налоговой базы по "ввозному" НДС - это не дата оприходования товаров на склад, а дата их принятия на учет Пункт 7 ст. А по правилам бухучета на счете "Сырье и материалы" отражается, в числе прочего, и принадлежащее организации сырье, которое находится еще в пути Комментарий к счету 10 разд.

II Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. Поэтому, как только вы учтете на счете 10 сырье, право собственности на которое к вам перешло, у вас возникнет обязанность заплатить "импортный" НДС и отчитаться по ввозу сырья.

Однако, если на дату подачи декларации у вас еще не будет на руках товаросопроводительных документов, вы не сможете получить отметку об уплате НДС на заявлении о ввозе товаров Пункты 2, 8 Порядка проставления отметок. В более выгодном положении оказываются те организации, которые отражают поступление сырья в бухучете с использованием счетов 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" и 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей".

Из авторитетных источников Лозовая Анна Николаевна, советник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России "Обязанность по уплате НДС при ввозе на территорию РФ сырья и материалов возникает в момент принятия их на учет на счет 10 "Материалы", а при ввозе товаров - на счет 41 "Товары".

Если на момент перехода права собственности, скажем, в сентябре, находящиеся в пути сырье, материалы, товары будут учтены на счете 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей", а на счете 10 41 - для товаров отражены уже после оприходования на склад, допустим, в октябре, то уплатить НДС при ввозе сырья товаров нужно будет за октябрь".

Ведь база по НДС - это договорная цена сделки, которую вы должны заплатить поставщику Пункт 2 ст. А в вашем договоре в цену сделки стоимость товара стоимость доставки не включена. Примечание Ранее, в период действия российско-белорусского Соглашения об уплате косвенных налогов, для определения налоговой базы по НДС цену сделки требовалось увеличивать, в частности, на расходы по доставке, если они не были в нее заложены Пункт 2 разд.

I Приложения к Соглашению между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг". При этом стоимостью является цена сделки, подлежащая уплате поставщику по условиям договора. Поэтому в базу по НДС не следует включать стоимость доставки ввезенных товаров, если в договоре она выделена отдельной строкой и не учтена в стоимости товаров.

Однако когда по условиям договора стоимость товаров изначально определена с учетом расходов по их доставке, налоговая база по НДС должна определяться исходя из такой стоимости. Даже если в договоре будет отдельно указана включенная в стоимость товаров сумма расходов на доставку". Примечание Место реализации услуг по перевозке определяется по месту нахождения перевозчика Статья 2, пп. То есть если товар доставляет белорусская казахская организация, местом реализации услуг по перевозке будет Беларусь Казахстан.

Наша организация ввезла из Казахстана оборудование. Монтировать его у нас на заводе будут представители поставщика. Как мы выяснили, именно так читают положения Протокола о товарах в Минфине. На основании этого сообщения российский импортер должен заполнять разд.

Стоимость работ по шефмонтажу и пусконаладке в стоимость оборудования не включена и определена в отдельной спецификации к договору. Нужно ли при расчете "ввозного" НДС учитывать стоимость этих работ? При определении базы по НДС вы должны учитывать контрактную стоимость оборудования.

А значит, вы как налоговый агент должны будете рассчитать, удержать и перечислить в бюджет НДС со стоимости работ по шефмонтажу и пусконаладке Пункт 2 ст. Купил товар у посредника - представь информационное сообщение о собственнике товара Поскольку мы ввезли товары из Казахстана по договору с казахским посредником, действующим в интересах другой казахской организации, нам нужно заполнять разд.

Необходимые для этого данные о собственнике товаров и посредническом договоре казахский экспортер прислал в информационном сообщении.

Скажите, какие транспортные товаросопроводительные документы нужно представлять в налоговую при автоперевозках товара из Беларуси. Протокол о товарах не предполагает ее увеличение на какие-либо дополнительные расходы Пункт 2 ст. Однако это не означает, что стоимость работ по шефмонтажу и пусконаладке вовсе не будет облагаться российским НДС. Ведь они непосредственно связаны с оборудованием, находящимся на территории нашей страны Подпункт 2 п.

Нужно ли нам это информационное сообщение подавать в налоговую вместе с декларацией? А с другой стороны, можно прочитать нормы Протокола о товарах и таким образом, что приобретение товаров у посредника само по себе является основанием для представления информационного сообщения Абзац 7 пп.

Вроде бы такая обязанность Протоколом о товарах не предусмотрена А налоговая требует еще и товарно-транспортную накладную ТТН Безопаснее приложить к декларации это информационное сообщение. Но наши поставщики говорят, что при перевозках в Россию ТТН-1 они не выписывают. Действительно, положения Протокола о товарах, требующие представлять информационное сообщение, можно прочитать двояко. Представлять товарно-транспортную накладную ТТН-1 для декларирования импорта белорусских товаров вам не требуется.

С одной стороны, они позволяют сделать вывод, что при импорте товаров по договору, заключенному с посредником, информационное сообщение с данными об их собственнике нужно подавать лишь в особых случаях например, при ввозе товаров с территории одной страны ТС по договору, заключенному с экспортером, не являющимся налогоплательщиком этой страны Пункты 1.

Счета-фактуры при отгрузке товаров белорусы не выставляют Мы ввезли товары из Республики Беларусь. Среди документов, переданных поставщиком, не оказалось счета-фактуры, и составлять его белорусы отказались. Сможем ли мы без этого документа получить отметку на заявлении о ввозе? Отсутствие счета-фактуры не помешает получить отметку налогового органа на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Ведь белорусским законодательством составление такого документа при отгрузке товаров не предусмотрено.

При заполнении заявления о ввозе в графах 11 и 12 вам нужно указывать реквизиты документов, в которых указана стоимость товаров. Упрощенцы же плательщиками НДС в общем случае не являются речь не идет об обязанности заплатить НДС при ввозе товаров и в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом Пункт 2 ст. К нему целесообразно открыть специальный субсчет для учета расчетов по "ввозному" НДС. Главная Кодексы Регистрация Войти.

Просмотров: Категория: Кодексы. Опубликовано: 03 сен НДС при импорте ставки, порядок оплаты, примеры Тогда будет очень кстати информация, как собрать документы, какого порядка придерживаться, чего ожидать и как решить возникшие вопросы.

Плательщик может столкнуться с некоторыми проблемами при ввозе услуг и работы. Импортируемые они будут в том случае, если исполнителем является иностранная компания. Когда уплачивается ндс при импорте Для такого типа услуг не нужно придерживаться таможенных процедур, как при импорте товаров. НДС при импорте услуг будет взиматься тогда, когда место реализации — Россия. Причем налог при импорте из этих стран платится в налоговую инспекцию, а не на таможне. Поступать так нужно, даже если: - вы - спецрежимник Пункт 1 ст.

Порядок взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров. Вычет ндс при импорте товаров - Всё о бухгалтерии 2 Протокола о товарах , необходимо представлять информационное сообщение с данными о казахском контрагенте, у которого белорусский экспортер приобрел товар, и сведениями о договоре, заключенном между ними Подпункт 6 п.

Налоговая вернет вам три экземпляра заявления с отметкой. Увеличение же этой цены на какие-либо суммы Протоколом о товарах не предусмотрено. И, следовательно, российским НДС эти услуги облагаться не будут.

Особенности исчисления НДС при импорте товаров по договорам комиссии (поручения) в ЕАЭС

Определить место реализации зачастую бывает непросто. Поэтому, прежде чем перейти к ответам на вопросы, мы покажем, в каких случаях местом реализации признается Россия, а в каких - Беларусь или Казахстан. А затем в таблице перечислим обязанности, которые возникают у российских исполнителей и заказчиков в зависимости от того, какая страна является местом реализации работ услуг. Схема определения места реализации работ услуг - на следующей странице. А ниже расшифрованы понятия, использованные в схеме. Работы услуги , выполненные оказанные по договорам, заключенным с белорусскими или казахстанскими партнерами, облагаются НДС в особом порядке Протокол о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от В двух словах его можно описать так: работы и услуги за исключением переработки давальческого сырья облагаются НДС по законодательству той страны ТС Таможенного союза , которая признается местом их реализации Статья 2 Протокола о работах услугах.

Порядок налогообложения НДС работ, услуг в странах ЕАЭС

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Импорт услуг и уплата НДС

НДС при импорте товаров. Условия принятия к вычету НДС при импорте. Таможенный НДС при импорте. Подтверждение нулевой ставки НДС. Каждый день мы сталкиваемся с покупкой товаров иностранного производства.

Этой ветке форума больше трех лет. Возможно, обсуждаемые здесь вопросы уже не актуальны.

Но в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается. Например, если в Россию ввозятся медицинские товары, реализация которых не облагается НДС в нашей стране п. Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет п. Астане

Ндс при импорте услуг из казахстана

Проанализируем порядок уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении работ и оказании услуг в странах ЕАЭС, который установлен Договором о Евразийском экономическом союзе. Установленный порядок имеет ряд важных дополнений по сравнению с правилами, действовавшими в Таможенном союзе. В соответствии с п. При этом налоговая база, ставки налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответствии с законодательством этого государства.

Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении денежных средств иностранному партнеру п. Если российская организация или ИП приобретает у иностранной компании работы или услуги, то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий:. Перечень таких услуг приведен в п.

Россия – Беларусь – Казахстан: НДС по работам и услугам

Департамент государственных доходов по г. Нур-Султан информирует о том, что в соответствии со статьей Налогового кодекса при ввозе товаров на территорию РК комиссионером поверенным на основе договоров комиссии поручения обязанность по исчислению и перечислению в бюджет налога на добавленную стоимость по импортированным товарам возлагается на комиссионера поверенного. При этом суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные комиссионером поверенным по товарам, импортированным на территорию РК, подлежат отнесению в зачет покупателем таких товаров на основании счета-фактуры, выставленного комиссионером поверенным в адрес покупателя, а также копии декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и копии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащего отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 8 статьи Налогового кодекса. Реализация товаров, выполнение работ или оказание услуг комиссионером от своего имени и за счет комитента не являются оборотом по реализации комиссионера. Выписка счетов-фактур по товарам, ввезенным на территорию РК по договорам комиссии поручения , заключенным между комитентом доверителем -налогоплательщиком государства-члена Евразийского экономического союза и комиссионером поверенным -налогоплательщиком РК, реализующим товары на территории РК, осуществляется комиссионером поверенным. Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная комиссионером поверенным по импортируемым товарам, в счете-фактуре выделяется отдельной строкой. К такому счету-фактуре прилагаются полученные от комиссионера поверенного копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и копия декларации по косвенным налогам по импортированным товарам, являющихся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при импорте товаров комиссионером поверенным. Налог на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченный комиссионером поверенным при импорте товаров на территорию РК, не подлежит отнесению в зачет комиссионером поверенным.

Импорт услуг из стран Таможенного союза

Как известно, Таможенный союз предусматривает образование "единой таможенной территории". В соответствии с п. При осуществлении сделок между налогоплательщиками НДС - участниками Таможенного союза внутри Таможенного союза необходимо руководствоваться, в частности: - Соглашением между Правительством Российской Федерации, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 25 января г.

прочитав темы Отчетность по НДС для ООО на УСН при импорте услуги из Казахстана и НДС при импорте услуг из Республики.

Так что Ваше предложение - это не за деньги, а за обещание. Или договаривайтесь об оплате в рассрочку, или обратитесь в местную службу защиты прав потребителей. Вы - потребитель медуслуги.

Чтобы избежать отказа в выдаче прав по этому основанию, необходимо заранее проверить при помощи порталов ГИБДД или Госуслуги наличие таких штрафов по номеру машины и номеру водительского удостоверения и там же оплатить.

Срок действия водительского удостоверения узнайте в этой статье. Она связана с необходимостью сдачи экзаменов на знание ПДД и водительское умение.

ВИН код в этих автомобилях фиксируется под передним ковриком пассажира. Этот документ прикладывается ко всем транспортным средствам и содержит технические сведения о модели. При регистрации машины в ГИБДД собственник получает на руки свидетельство о регистрации, куда копируются основные характеристики из ПТС.

Рейтинг публикации: (0,00) Просмотров: 23 Комментариев: 0 Голосов: 0 сегодня в 21:37 Он разменял свою жизнь на десяток солдатских. Его пшеничные волосы, синие глаза, загорелое лицо…он русским .

Для каждой проблемы предоставляется отдельная веб-страница. Портал предоставляет Пользователю правовые и медийные инструменты для решения проблем.

Вся информация, добавленная Пользователем на его площадку (веб-страницу), предоставляемую Порталом, принадлежит Пользователю.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Импорт, ГТД по импорту, заявление о ввозе товаров в 1С 8
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. ebhydpogr

    Прошу прощения, что вмешался... Но мне очень близка эта тема. Могу помочь с ответом.

  2. Мальвина

    Браво, вас посетила просто отличная мысль